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河池煙草四大措施加強基建項目審計監督
[發布時間:2009-09-30 00:00:00 點擊率:]

為認真貫徹落實國家局工作會議精神,結合行業“三項檢查”的有關要求,為充分發揮內部審計監督管理服務的職能作用,今年以來,廣西河池市公司實施四大措施,重點加強基建項目(含煙葉生產基礎設施建設項目)的審計監督。

  一是加強制度建設,使項目審計制度化、規范化。今年以來,河池市公司重新修訂了《內部審計工作規定》,制定了《基建項目內部審計管理辦法》和《煙葉生產基礎設施建設項目內部審計管理辦法》,為加強基建項目的審計管理提供了制度保障。

  二是重心前移,加強基建項目開工前的審計監督工作。項目施工前,對于投資額較大的基建項目,審計人員從項目的預算、審批、主要材料訪價、招標文件審核、開標、施工合同的簽訂等過程都參與監督,并明確投資額在5000元以上的基建項目一律開展預算審計。重點做好項目預算審計,項目預算未經審計,不得與施工單位簽訂施工合同。

  三是深入施工現場,加強對施工過程進行審計監督。對投資額較大的項目,審計人員經常深入現場,掌握工程建設進度,對施工中的隱蔽工程及時了解和掌握。特別是工程簽證部分,超過2000元的簽證,審計人員盡量到現場進行核實簽字,并對所有的簽證進行備案,通過掌握第一手資料,以保證決算審計的正確性。

  四是加強項目決算審計,減少國有資產流失。決算審計過程中,審計部門參與基建工程項目的竣工驗收,工程項目驗收合格后,由施工單位一次性提交所有結算材料給公司基建主管部門,主管部門審核后移交給審計科,由審計人員根據預算審計報告、施工合同、簽證等資料進行初步審核,如有核減,退回施工單位重新編制結算書,無核減,投資額較大的項目移交聘請的工程造價咨詢機構進行結算審計。對于投資額在5000元以上的基建項目,未經結算審計,項目總付款不得超過經審計的工程預算總額的80%。

  今年1-9月,河池市公司共開展了基建項目預算審計10項,預算審計造價789.81萬元,開展基建項目結算審計34項,送審金額437.98萬元,核減16.71萬元。

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